Kalkulator gaji bersih dan PPh 21

Hitung gaji bersih setelah PPh 21, BPJS, JHT, dan JP, lengkap dengan rincian PTKP, PKP, dan tiap lapisan tarif progresif.

Gaji bruto per bulan

Gaji pokok ditambah tunjangan tetap.

THR & bonus per tahun

Kosongkan jika tidak ada.

Status pernikahan

Jumlah tanggungan

Maksimal 3 orang sesuai ketentuan PTKP.

Potongan JHT 2%Potongan JP 1%BPJS Kesehatan 1%Punya NPWP

Gaji bersih per bulan

Rp 9.365.000

Setelah PPh 21 dan iuran. PTKP TK/0 (Rp 54.000.000/tahun).

Gaji bruto: Rp 10.000.000
PPh 21: −Rp 235.000
JHT 2%: −Rp 200.000
JP 1%: −Rp 100.000
BPJS Kesehatan 1%: −Rp 100.000
Diterima: Rp 9.365.000

PPh 21 setahun: Rp 2.820.000
Bruto setahun: Rp 120.000.000
PKP: Rp 56.400.000
Tarif efektif: 2,35%
Biaya jabatan: Rp 6.000.000
Iuran setahun: Rp 4.800.000

Kenapa berbeda dengan slip gaji saya? Sejak Januari 2024 pemberi kerja memotong PPh 21 bulanan memakai Tarif Efektif Rata-rata (TER), sehingga potongan tiap bulan bisa berbeda. Kalkulator ini memakai perhitungan tahunan Pasal 17, sehingga angka setahun akan bertemu saat perhitungan ulang di bulan Desember.

Dihitung di perangkat Anda · 0 byte dikirim

Alat ini membutuhkan JavaScript, karena perhitungan berjalan di perangkat Anda, bukan di server kami. Penjelasan, rumus, dan contoh perhitungan di bawah tetap bisa dibaca tanpanya.

File Anda tetap berada di perangkat Anda. Alat ini bekerja langsung di browser Anda, menggunakan perangkat Anda untuk memproses file Anda. Tidak ada yang dikirim ke server kami, dan kami tidak pernah menerima, menyimpan, atau melihat file maupun angka Anda.

Bagikan halaman ini

X WhatsApp Telegram Facebook LinkedIn Email

Bagikan hasil

Hasil Anda

Gunakan alat di atas terlebih dahulu. Hasilnya akan muncul di sini, siap disalin atau dibagikan.

Kutip

Kutip halaman ini

Reembun. (2026, 1 Agustus). Kalkulator gaji bersih dan PPh 21. https://reembun.com/id/kalkulator-gaji

Pilih gaya kutipan, lalu salin referensinya. Tanggal akses memakai tanggal hari ini.

Cara menggunakannya

Isi gaji bruto per bulan
Gaji pokok ditambah tunjangan tetap. THR dan bonus setahun diisi terpisah, kosongkan bila tidak ada.
Tentukan status PTKP
Pilih status pernikahan dan jumlah tanggungan, maksimal tiga orang sesuai ketentuan. Keduanya menentukan besar penghasilan tidak kena pajak Anda.
Centang potongan yang berlaku
JHT 2%, JP 1%, dan BPJS Kesehatan 1% dipotong dari gaji Anda. Centang juga Punya NPWP, karena tanpa NPWP tarifnya lebih tinggi.
Baca gaji bersih Anda
Hasilnya memisahkan gaji bruto, seluruh potongan, PPh 21 dengan skema TER, dan uang yang benar benar Anda terima setiap bulan.

Cara menghitung gaji bersih

Perhitungan berjalan dari penghasilan bruto setahun menuju pajak terutang, melewati empat tahap:

1. Bruto setahun    = (gaji bulanan × 12) + THR + bonus
2. Penghasilan neto = bruto − biaya jabatan − iuran JHT − iuran JP
3. PKP              = neto − PTKP  (dibulatkan ke bawah, kelipatan seribu)
4. PPh 21           = tarif progresif Pasal 17 atas PKP

Biaya jabatan adalah pengurang otomatis sebesar 5% dari penghasilan bruto, dibatasi Rp 500.000 per bulan atau Rp 6.000.000 setahun. Batas ini mulai mengikat pada gaji di atas Rp 10 juta per bulan. Di atas angka itu, biaya jabatan tidak lagi bertambah.

Tarif progresif Pasal 17

Berlaku sejak tahun pajak 2022 berdasarkan UU 7/2021 (Harmonisasi Peraturan Perpajakan):

Lapisan PKP setahun	Tarif
Sampai Rp 60.000.000	5%
Rp 60.000.000 sampai Rp 250.000.000	15%
Rp 250.000.000 sampai Rp 500.000.000	25%
Rp 500.000.000 sampai Rp 5.000.000.000	30%
Di atas Rp 5.000.000.000	35%

Tarif ini berlapis, bukan menggantikan. PKP sebesar Rp 100 juta tidak dikenai 15% seluruhnya: Rp 60 juta pertama kena 5%, sisanya Rp 40 juta kena 15%.

Tabel PTKP

Status	PTKP setahun
TK/0	Rp 54.000.000
TK/1	Rp 58.500.000
TK/2	Rp 63.000.000
TK/3	Rp 67.500.000
K/0	Rp 58.500.000
K/1	Rp 63.000.000
K/2	Rp 67.500.000
K/3	Rp 72.000.000

Besaran ini ditetapkan PMK 101/PMK.010/2016 dan belum berubah sejak 2016.

Contoh perhitungan

Karyawan dengan gaji Rp 10.000.000 per bulan, status TK/0, ikut JHT, JP, dan BPJS Kesehatan:

Bruto setahun: Rp 120.000.000
Biaya jabatan: Rp 6.000.000 (kena batas maksimal)
Iuran JHT 2%: Rp 2.400.000
Iuran JP 1%: Rp 1.200.000
Penghasilan neto: Rp 110.400.000
PTKP TK/0: Rp 54.000.000
PKP: Rp 56.400.000
PPh 21: Rp 56.400.000 × 5% = Rp 2.820.000 setahun, atau Rp 235.000 per bulan

Perhatikan bahwa seluruh PKP masih berada di lapisan pertama, sehingga tarif efektif terhadap bruto hanya 2,35%, jauh di bawah angka 5% yang sering diasumsikan.

Potongan yang bukan pajak

Tiga potongan berikut sering tertukar dengan pajak padahal berbeda sifatnya:

JHT (Jaminan Hari Tua): 2% dari upah, dibayar pekerja. Uang ini milik Anda dan bisa dicairkan sesuai ketentuan.
JP (Jaminan Pensiun): 1% dari upah, dengan batas upah yang ditinjau setiap tahun oleh BPJS Ketenagakerjaan.
BPJS Kesehatan: 1% dari upah pekerja, dengan batas upah Rp 12.000.000.

Pemberi kerja membayar porsi tambahan di atas angka-angka ini, tetapi porsi tersebut tidak memotong gaji Anda.

Metode TER dan mengapa slip gaji berbeda

Sejak 1 Januari 2024, PP 58/2023 mengubah cara pemotongan bulanan. Pemberi kerja tidak lagi menghitung proyeksi setahun setiap bulan, melainkan mengalikan penghasilan bruto bulanan dengan Tarif Efektif Rata-rata sesuai kategori PTKP: TER A, B, atau C.

Akibatnya potongan bulan-bulan awal bisa berbeda dari perhitungan tahunan, terutama jika Anda menerima THR atau bonus. Pada masa pajak Desember, pemberi kerja menghitung ulang dengan tarif Pasal 17 untuk setahun penuh dan menyesuaikan selisihnya.

Kalkulator ini sengaja memakai perhitungan tahunan karena itulah pajak yang sebenarnya terutang, dan itulah angka yang harus cocok dengan bukti potong 1721-A1 Anda pada akhir tahun.

Sebelum memakai angkanya

Tarif dan ketentuan berubah. Periksa aturan terbaru di pajak.go.id sebelum mengambil keputusan yang bergantung pada angka ini, dan bandingkan dengan bukti potong dari pemberi kerja Anda. Untuk kasus dengan penghasilan dari beberapa pemberi kerja, penghasilan tidak final, atau status pekerjaan yang tidak biasa, konsultasikan dengan konsultan pajak berizin.

Pertanyaan umum

Kenapa hasil kalkulator berbeda dengan slip gaji saya?

Sejak Januari 2024, pemberi kerja memotong PPh 21 bulanan memakai Tarif Efektif Rata-rata (TER) sesuai PP 58/2023, sehingga potongan Januari sampai November bisa berbeda-beda. Kalkulator ini memakai perhitungan tahunan Pasal 17, yang merupakan pajak terutang yang sebenarnya untuk setahun. Selisih bulanan akan diperhitungkan kembali pada pemotongan Desember, sehingga total setahun bertemu.

Apa itu PTKP dan bagaimana menentukannya?

PTKP adalah Penghasilan Tidak Kena Pajak, yaitu bagian penghasilan yang tidak dikenai pajak. Dasarnya Rp 54.000.000 per tahun untuk wajib pajak sendiri, ditambah Rp 4.500.000 jika sudah menikah, dan Rp 4.500.000 untuk setiap tanggungan sampai maksimal tiga orang. Jadi status K/2 mendapat PTKP Rp 67.500.000 setahun.

Apakah BPJS mengurangi pajak?

Iuran JHT 2% dan JP 1% yang dibayar pekerja mengurangi penghasilan neto sehingga menurunkan PPh 21. Iuran BPJS Kesehatan 1% tidak mengurangi penghasilan kena pajak, tetapi tetap memotong uang yang Anda terima. Kalkulator ini memperlakukan ketiganya sesuai ketentuan itu.

Berapa potongan jika belum punya NPWP?

Pemotongan PPh 21 menjadi 20% lebih tinggi daripada tarif normal. Ini bukan lapisan tarif yang berbeda, melainkan tambahan di atas pajak terutang. Selisihnya bisa diminta kembali setelah Anda memiliki NPWP dan melaporkan SPT.

Terakhir ditinjau 1 Agustus 2026